出差是工作中的常事，但差旅费的账务处理和税务申报却常常让人摸不着头脑。首先，在会计处理上，企业应将差旅费计入“管理费用”科目，具体分录为：借记“管理费用—差旅费”，贷记“库存现金”或“银行存款”。如果员工预支了差旅费，那么在报销时需先冲销预支金额，再补足差额。

其次，税务处理方面需要特别注意增值税发票的合规性。只有符合规定的增值税专用发票才能抵扣进项税额，普通发票则无法享受此待遇。此外，企业在申报企业所得税时，需确保差旅费的真实性与合理性，避免因虚报而引发税务风险。

最后，提醒大家妥善保存所有票据凭证，这是应对审计的关键！💼💼

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